Законодательство Кировской области: Распоряжение департамента государственной собственности Кировской области от 20.10.2014 N 04-893

По датам

Введите даты для поиска:

Полезное

Выборки

Введите слово для поиска:

Распоряжение департамента государственной собственности Кировской области от 20.10.2014 N 04-893 "Об утверждении Стандарта планирования финансово-хозяйственной деятельности унитарных предприятий Кировской области"

ДЕПАРТАМЕНТ ГОСУДАРСТВЕННОЙ СОБСТВЕННОСТИ КИРОВСКОЙ ОБЛАСТИ

РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 20 октября 2014 г. № 04-893

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ СТАНДАРТА ПЛАНИРОВАНИЯ
ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
УНИТАРНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ КИРОВСКОЙ ОБЛАСТИ

В соответствии с Законом Кировской области от 06.10.2008 № 287-ЗО "О порядке управления и распоряжения государственным имуществом Кировской области", постановлением Правительства Кировской области от 06.10.2014 № 3/31 "Об утверждении Порядка составления, утверждения и установления показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности унитарных предприятий Кировской области", для обеспечения единого подхода к планированию финансово-хозяйственной деятельности унитарных предприятий Кировской области:
1. Утвердить Стандарт планирования финансово-хозяйственной деятельности унитарных предприятий Кировской области согласно приложению.
2. Отделу учета имущества и работы с государственными организациями и хозяйственными обществами (Мохов Л.А.) в срок до 01.11.2014 проинформировать руководителей органов исполнительной власти отраслевой компетенции Кировской области и руководителей унитарных предприятий Кировской области об утверждении Стандарта планирования финансово-хозяйственной деятельности унитарных предприятий Кировской области.

И.о. директора
департамента
государственной собственности
Кировской области
Н.В.ПЕРМИНОВА

Приложение
к распоряжению
департамента
государственной собственности
Кировской области
от 20 октября 2014 г. № 04-893

СТАНДАРТ
ПЛАНИРОВАНИЯ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
УНИТАРНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ КИРОВСКОЙ ОБЛАСТИ

1. Общие положения

1.1. Настоящий Стандарт планирования финансово-хозяйственной деятельности унитарных предприятий Кировской области (далее - Стандарт) принят в соответствии с Порядком составления, утверждения и установления показателей планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности унитарных предприятий Кировской области, утвержденным постановлением Правительства Кировской области от 06.10.2014 № 3/31, и определяет форму и порядок планирования финансово-хозяйственной деятельности унитарных предприятий Кировской области на основе составления планов финансово-хозяйственной деятельности, отчетов об исполнении планов финансово-хозяйственной деятельности, внесения изменений и дополнений в утвержденные планы финансово-хозяйственной деятельности.
1.2. Термины и определения.
Для обеспечения единого толкования настоящего Стандарта следующие термины и определения, используемые в тексте настоящего Стандарта, понимаются следующим образом:
предприятие - кировское областное государственное унитарное предприятие;
руководитель предприятия - физическое лицо, исполняющее полномочия единоличного исполнительного органа предприятия;
текущий период - финансовый год, в котором составляется и утверждается план финансово-хозяйственной деятельности предприятия;
плановый период - финансовый год, следующий за текущим периодом;
предыдущий период - два полных финансовых года (предшествующий предыдущему и предыдущий), предшествующих текущему периоду;
среднесрочная перспектива - два полных финансовых года, следующих за плановым периодом;
отчетный квартал - первый и каждый последующий квартал планового периода;
план ФХД - план финансово-хозяйственной деятельности предприятия, составляемый и утверждаемый в текущем периоде на плановый период и среднесрочную перспективу;
ДГС - департамент государственной собственности Кировской области;
ОИВ - орган исполнительной власти Кировской области отраслевой компетенции, в ведомственной подчиненности которого находится предприятие;
показатели экономической эффективности - основные показатели эффективности финансово-хозяйственной деятельности предприятия на плановый период, установленные настоящим Стандартом;
отраслевые показатели эффективности - отраслевые показатели эффективности финансово-хозяйственной деятельности предприятия на плановый период, установленные ОИВ для каждого предприятия с учетом его основных видов деятельности и отраслевой специфики;
КПЭ - ключевые показатели эффективности, показатели экономической эффективности и отраслевые показатели эффективности, установленные планом ФХД, достижение которых является критерием выполнения предприятием плана ФХД;
квартальный отчет об исполнении плана ФХД - отчет предприятия по форме, установленной приложением № 2 к настоящему Стандарту, об исполнении плана ФХД за 3, 6 и 9 месяцев планового периода;
годовой отчет об исполнении плана ФХД - отчет предприятия по форме, установленной приложением № 3 к настоящему Стандарту, об исполнении плана ФХД за 12 месяцев планового периода.
1.3. План ФХД составляется предприятием по форме, установленной приложением № 1 к настоящему Стандарту, и включает следующие разделы:
раздел 1 "Сведения о предприятии":
- общая информация;
- сведения о руководителе предприятия;
- сведения о численности работников предприятия и расходах на оплату труда;
- организационная структура предприятия;
- анализ текущего положения предприятия на рынке и перспектив развития предприятия с учетом рыночной конъюнктуры;
- основные цели и задачи предприятия на плановый период и среднесрочную перспективу;
раздел 2 "Ключевые показатели эффективности":
- фактические и планируемые значения показателей экономической эффективности предприятия;
- фактические и планируемые значения отраслевых показателей эффективности предприятия;
раздел 3 "Отчисления в бюджет Кировской области части прибыли предприятия, остающейся в его распоряжении после уплаты налогов и иных обязательных платежей";
раздел 4 "Бюджеты предприятия":
- прогнозный баланс предприятия при реализации плана ФХД;
- бюджет доходов и расходов предприятия при реализации плана ФХД;
- инвестиционный бюджет предприятия при реализации плана ФХД;
- сведения о кредитах и займах предприятия;
- бюджет движения денежных средств предприятия при реализации плана ФХД.
1.4. План ФХД не является формой бухгалтерской или статистической отчетности. План ФХД составляется в трех подлинных экземплярах, каждый из которых подписывается руководителем предприятия и заверяется печатью предприятия.
Все три надлежащим образом оформленные экземпляра плана ФХД передаются предприятием на утверждение в ОИВ и согласование в ДГС, в сроки и в порядке, утвержденном Правительством Кировской области.
1.5. План ФХД утверждается ОИВ и согласовывается ДГС в сроки и в порядке, утвержденном Правительством Кировской области. Один утвержденный и согласованный экземпляр плана ФХД возвращается предприятию, два остальных экземпляра остаются в ОИВ и ДГС соответственно.
1.6. В плане ФХД приводится информация о показателях деятельности предприятия в предыдущем периоде, состоянии предприятия в текущем периоде, а также планируемые показатели деятельности предприятия в плановом периоде и среднесрочной перспективе.
1.7. В сроки и в порядке, утвержденном Правительством Кировской области, по окончании первого и каждого последующего квартала планового периода предприятие представляет ОИВ квартальные и годовые отчеты об исполнении плана ФХД, соответствующие формам, утвержденным в приложении № 2 и приложении № 3 к настоящему Стандарту.
1.8. Данные за предыдущий период представляются предприятием в следующем формате: данные за два полных завершенных финансовых года, предшествующий предыдущему и предыдущий.
Данные за текущий период представляются предприятием в следующем формате: данные за текущий финансовый год как ожидаемые данные.
Данные на плановый период и среднесрочную перспективу представляются предприятием в следующем формате: расчетные данные на финансовый год, следующий за текущим периодом, в поквартальной разбивке, а также расчетные данные на второй и на третий финансовые годы, следующие за плановым периодом.
Например, при составлении плана ФХД на 2015 год в 2014 году показатели будут выглядеть следующим образом:

Предыдущий период
Текущий период
Плановый период
Среднесрочная перспектива
Предшествующий предыдущему году (факт)
Предыдущий год (факт)
Текущий год (ожидаемые данные)
I квартал (план)
1 полугодие (план)
9 месяцев (план)
Год (план)
За плановый 2-й год
За плановый 3-й год
2012 г.
2013 г.
2014 г.
2015 г.
2015 г.
2015 г.
2015 г.
2016 г.
2017 г.

Такой формат представления данных является скользящим, данные ежегодно обновляются.
1.9. План ФХД, а также квартальные и годовой отчеты об исполнении плана ФХД должны быть пронумерованы, прошнурованы, скреплены печатью предприятия, подписью руководителя предприятия с указанием общего количества листов.
1.10. Все показатели плана ФХД отражаются в валюте Российской Федерации.

1. Содержание плана ФХД

2.1. Титульный лист плана ФХД.
Титульный лист плана ФХД должен быть составлен по форме, приведенной в приложении № 1 к настоящему Стандарту, и должен содержать:
гриф "ПОДГОТОВЛЕН", должность, место для подписи, фамилию, имя и отчество руководителя предприятия;
гриф "УТВЕРЖДЕН", наименование ОИВ, место для подписи, фамилию, имя и отчество руководителя ОИВ;
гриф "СОГЛАСОВАН", департамент государственной собственности Кировской области, место для подписи, фамилию, имя и отчество руководителя ДГС.
2.2. Раздел 1 "Сведения о предприятии".
В данном разделе отражаются сведения о предприятии по форме, установленной приложением № 1 к настоящему Стандарту, в том числе:
2.2.1. Общая информация:
полное и сокращенное наименование предприятия;
юридический и почтовый адрес предприятия, телефон/факс и адрес электронной почты;
ИНН, КПП, ОГРН предприятия;
дата регистрации предприятия, номер свидетельства о государственной регистрации и наименование органа, осуществившего государственную регистрацию предприятия;
наименование ОИВ, в ведомственной подчиненности которого находится предприятие;
размер уставного фонда предприятия на дату составления плана ФХД.
2.2.2. Сведения о руководителе предприятия:
фамилия, имя и отчество, должность, номера телефонов, адрес электронной почты руководителя предприятия;
сведения о трудовом договоре, заключенном с руководителем предприятия (дата заключения и окончания действия трудового договора).
2.2.3. Сведения о численности работников предприятия и расходах на оплату труда, в том числе:
среднесписочная численность работников предприятия (в т.ч. управляющий персонал и производственный персонал);
фонд оплаты труда, не включая оплату труда руководителя предприятия;
совокупный доход руководителя с учетом всех премий и вознаграждений, включая доход, полученный в натуральной форме.
2.2.4. Организационная структура предприятия, представленная в форме блок-схемы.
2.2.5. Анализ текущего положения предприятия на рынке и перспектив развития предприятия с учетом рыночной конъюнктуры, в том числе:
краткое описание ситуации и прогноз развития рынка товаров (работ, услуг), на котором осуществляет (планирует осуществлять) свою деятельность предприятие;
SWOT-анализ текущего положения предприятия на рынке;
анализ сочетания сторон матрицы SWOT;
выбранная предприятием стратегия развития в соответствии с произведенным анализом.
Для проведения SWOT-анализа используются следующие понятия терминов:
сильные стороны (Strengths) - свойства (особенности) предприятия, дающие определенные преимущества перед другими предприятиями в отрасли (на определенном рынке);
слабые стороны (Weaknesses) - свойства (особенности) предприятия, ослабляющие позиции предприятия перед другими предприятиями в отрасли (на определенном рынке);
внешние возможности (Opportunities) - внешние вероятные факторы, дающие дополнительные возможности (преимущества) предприятию перед другими предприятиями в отрасли (на определенном рынке);
внешние угрозы (Threats) - внешние вероятные факторы, которые могут осложнить достижение предприятием поставленных целей, ослабить позиции предприятия перед другими предприятиями в отрасли (на определенном рынке).
При проведении SWOT-анализа необходимо учитывать, что сильные (S) и слабые (W) стороны являются факторами внутренней среды предприятия (то есть факторами, на которые само предприятие способно повлиять); возможности (O) и угрозы (T) являются факторами внешней среды (то есть факторами, влияющими на предприятие извне, наличие и действие которых предприятием не контролируется).
2.2.6. Основные цели и задачи предприятия на плановый период и среднесрочную перспективу.
Основные цели и задачи предприятия на плановый период и среднесрочную перспективу устанавливаются каждым предприятием индивидуально в зависимости от их уставной деятельности, деятельности, от которой предприятие получает основной доход, дополнительных источников доходов, в том числе от непрофильной деятельности (например, сдача в аренду помещения, размещение рекламы и т.п.).
2.2.7. Дополнительная информация.
В случае осуществления предприятием деятельности по регулируемым тарифам в данном пункте плана ФХД приводятся данные о плановом размере тарифа (по всем видам тарифов с указанием источника официального опубликования решения регулирующего органа об установлении тарифов), нормы рентабельности, закладываемой в тариф, объемах оказываемых услуг (натуральные показатели) по каждому из установленных тарифов, итоговому размеру выручки по каждому виду тарифицируемой деятельности.
2.3. Раздел 2 "Ключевые показатели эффективности".
2.3.1. Показатели экономической эффективности.
В данном разделе приводятся значения следующих фактических и планируемых финансовых показателей предприятия:
выручка - размер выручки от реализации предприятием товаров, работ, услуг, в том числе выручка от основной деятельности, выручка от сдачи в аренду имущества, закрепленного за предприятием на праве хозяйственного ведения, а также выручка предприятия от иных видов деятельности;
чистая прибыль (убыток) - часть балансовой прибыли предприятия, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, сборов, отчислений и других обязательных платежей в бюджет;
чистые активы - стоимость чистых активов предприятия, определенная в порядке, установленном Министерством финансов Российской Федерации;
чистая рентабельность - отношение суммы чистой прибыли предприятия к сумме выручки;
дебиторская задолженность - задолженность третьих лиц перед предприятием (долги к получению) на последнюю дату периода;
кредиторская задолженность - задолженность предприятия перед третьими лицами (долги к уплате) на последнюю дату периода.
2.3.2. Отраслевые показатели эффективности.
В данном разделе приводятся значения отраслевых показателей эффективности предприятия.
Перечень, значения и методика расчета отраслевых показателей эффективности определяется ОИВ исходя из основного вида деятельности предприятия. Решение о включении отраслевого показателя эффективности в план ФХД относится к компетенции ОИВ, в ведомственном подчинении которого находится предприятие.
Также в указанном разделе необходимо отразить методику расчета установленных ОИВ отраслевых показателей эффективности.
2.4. Раздел 3 "Отчисления части чистой прибыли".
В данном разделе плана ФХД приводятся фактические значения обязательных отчислений части чистой прибыли предприятия, начисленные за каждый год предыдущего периода, ожидаемые к начислению отчисления части чистой прибыли предприятия за текущий период, а также планируемые к начислению отчисления части чистой прибыли предприятия за плановый период и каждый год в среднесрочной перспективе, в порядке, установленном "Положением о порядке уплаты в областной бюджет части прибыли областных государственных предприятий, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей в бюджет", утвержденным постановлением Правительства Кировской области от 28.08.2006 № 69/205.
2.5. Раздел 4 "Бюджеты предприятия".
2.5.1. Прогнозный баланс.
В данном разделе плана ФХД предоставляется прогнозный баланс.
Прогнозный баланс отображает информацию об активах предприятия и источниках их образования.
Данные в графах на плановые периоды могут отражаться укрупненно - по основным статьям без подробной детализации раскрытия информации.
Формирование данных для отражения показателей в прогнозном балансе соответствует правилам формирования бухгалтерской отчетности.
2.5.2. Бюджет доходов и расходов.
В данном разделе предоставляется бюджет доходов и расходов, в котором раскрываются все доходы и расходы предприятия.
Порядок формирования статей бюджета доходов и расходов предприятия (с необходимой степенью детализации) соответствует порядку формирования соответствующих статей отчета о прибылях и убытках согласно положениям бухгалтерского учета (ПБУ).
В случае если у предприятия коммерческие и управленческие расходы признаются в себестоимости проданных продукции, товаров, работ, услуг, то в пояснениях предприятие обязано привести расшифровку коммерческих и управленческих расходов с указанием сумм по крупным сделкам.
2.5.3. Инвестиционный план предприятия.
В данном разделе указываются сведения о фактических инвестициях предприятия за предыдущий период, ожидаемых показателях инвестиций за текущий период, планируемых инвестициях предприятия в плановом периоде и среднесрочной перспективе.
Сведения об инвестициях предприятия предоставляются как в разрезе объектов инвестирования, так и в разрезе источников финансирования инвестиций.
2.5.4. Бюджет движения денежных средств.
В данном разделе предоставляется бюджет движения денежных средств, в котором раскрываются все денежные потоки предприятия.
Если информацию по сделкам или иные виды детализации показателей невозможно представить в таблице, то они выносятся в приложение к бюджету движения денежных средств (в табличной или текстовой части), которое является неотъемлемой частью бюджета движения денежных средств, с указанием на пункты соответствующих статей, с учетом запланированных по ним лимитов финансирования.
В бюджете движения денежных средств обобщаются данные о денежных средствах и краткосрочных высоколиквидных финансовых вложениях, которые могут быть легко обращены в заранее известную сумму денежных средств и которые подвержены незначительному риску изменения стоимости (далее - денежные эквиваленты).
В бюджете движения денежных средств отражаются платежи предприятия и поступления на предприятие денежных средств и денежных эквивалентов (далее - денежные потоки).
Денежные потоки отражаются в бюджете движения денежных средств в зависимости от характера операций с подразделением на операционные, инвестиционные и финансовые денежные потоки.
Денежные потоки, связанные с осуществлением приносящей выручку обычной деятельности предприятия, классифицируются как операционные денежные потоки.
Денежные потоки, связанные с приобретением, созданием или выбытием внеоборотных активов предприятия, классифицируются как инвестиционные денежные потоки.
Денежные потоки, связанные с привлечением предприятием финансирования на долговой или долевой основе, приводящие к изменению величины и структуры капитала и заемных средств предприятия, классифицируются как финансовые денежные потоки.
Денежные потоки, которые не могут быть однозначно классифицированы как текущие, инвестиционные и финансовые, классифицируются как операционные денежные потоки.
Каждый существенный вид поступлений на предприятие денежных средств и (или) денежных эквивалентов отражается в отчете о движении денежных средств отдельно от выплат предприятием денежных средств и (или) денежных эквивалентов, за исключением денежных потоков транзитного или массового характера, представляемых свернуто.
Денежный поток имеет транзитный характер, когда он отражает не столько деятельность предприятия, сколько деятельность его контрагентов, либо когда поступления от одних лиц обусловливают соответствующие выплаты другим лицам.
Денежные потоки имеют массовый характер, когда они отличаются быстрым оборотом, большими суммами и короткими сроками погашения.
В случае если к какому-либо показателю в бюджете движения денежных средств предприятие представляет в своей бухгалтерской отчетности дополнительные пояснения, то соответствующая статья бюджета движения денежных средств должна содержать ссылку на эти пояснения.

2. Отчеты об исполнении предприятием плана ФХД

3.1. Предприятие по итогам 3, 6, 9 и 12 месяцев планового периода (далее - отчетный период) в сроки и в порядке, утвержденном Правительством Кировской области, представляет в ОИВ квартальные и годовой отчеты об исполнении плана ФХД в соответствии с формами, приведенными в приложении № 2 и приложении № 3 к настоящему Стандарту.
3.2. Квартальный отчет об исполнении плана ФХД включает в себя отчет о достижении предприятием за 3, 6 и 9 месяцев планового периода следующих показателей:
3.2.1. Отчет о достижении КПЭ, установленных планом ФХД, в том числе:
отчет о достижении показателей экономической эффективности;
отчет о достижении отраслевых показателей эффективности.
3.2.2. Отчет по исполнению бюджета доходов и расходов.
3.2.3. Отчет о выполнении инвестиционного плана предприятия, в том числе:
отчет по инвестициям предприятия в разрезе объектов инвестирования;
отчет по инвестициям предприятия в разрезе источников финансирования.
3.2.4. Сведения о кредитах и займах предприятия.
3.2.5. Отчет об исполнении бюджета движения денежных средств.
3.3. Годовой отчет об исполнении плана ФХД включает в себя отчет о достижении предприятием за 12 месяцев планового периода следующих показателей:
3.3.1. Отчет о достижении КПЭ, установленных планом ФХД, в том числе:
отчет о достижении показателей экономической эффективности;
отчет о достижении отраслевых показателей эффективности.
3.3.2. Отчет об исполнении бюджетов предприятия, в том числе:
отчет по прогнозному балансу;
отчет по исполнению бюджета доходов и расходов;
отчет о выполнении инвестиционного плана предприятия, включающий в себя отчет по инвестициям предприятия в разрезе объектов инвестирования и отчет по инвестициям предприятия в разрезе источников финансирования;
сведения о кредитах и займах предприятия;
отчет об исполнении бюджета движения денежных средств.
3.4. Квартальные и годовой отчеты должны содержать сведения о фактически достигнутых значениях вышеуказанных показателей, а также отклонение от плановых значений в абсолютном и относительном выражениях.
3.5. В случае если отклонения показателей свыше чем на 15% (в любую сторону), приводятся объяснения таких изменений.
3.6. Обязательным приложением к квартальным и годовому отчетам об исполнении предприятием плана ФХД является приложение копий бухгалтерской отчетности за соответствующий отчетный период. При предоставлении предприятием ежеквартального отчета об исполнении плана ФХД - копии квартальной отчетности предприятия за соответствующий период, при предоставлении годового отчета об исполнении плана ФХД - копии годовой бухгалтерской отчетности предприятия.

4. Корректировка плана ФХД

4.1. Под корректировкой плана ФХД подразумевается изменение на плановый период значений показателей, отраженных в плане ФХД, утвержденном ОИВ и согласованном ДГС.
4.2. Корректировка плана ФХД может осуществляться на основании изменения внешних и внутренних факторов, влияющих на деятельность предприятия и соответственно оказывающих влияние на динамику показателей плана ФХД.
4.3. Корректировка плана ФХД может осуществляться по инициативе:
руководителя предприятия;
ОИВ;
ДГС.
4.4. Корректировка плана ФХД, ухудшающая плановые показатели, без применения понижающего коэффициента для расчета премии руководителя может осуществляться не чаще, чем два раза в год.
Последняя корректировка с ухудшением показателей может производиться не позднее 1 августа планового периода.
4.5. Скорректированный план ФХД должен быть утвержден ОИВ и согласован ДГС в сроки и в порядке, утвержденном Правительством Кировской области.
4.6. В рамках корректировки плана ФХД могут быть изменены ранее утвержденные годовые значения показателей на плановый период, например:
если значения показателя "Выручка" на плановый период в утвержденном плане ФХД: I квартал - 3 тыс. руб., 1 полугодие - 5 тыс. руб., 9 месяцев - 7 тыс. руб., итого за плановый год - 10 тыс. руб., а по результатам I квартала планового периода значение показателя "Выручка" составило 1 тыс. руб., то плановое годовое значение показателя "Выручка" в результате корректировки плана ФХД (в случае неизменности значений за 1 полугодие и 9 месяцев) должно составить не 10 тыс. руб., а 8 тыс. руб.
4.7. При корректировке плана ФХД могут быть дополнительно скорректированы значения показателей плана ФХД на среднесрочную перспективу (на 2-й - 3-й плановые годы).

Приложение № 1
к Стандарту
планирования финансово-хозяйственной
деятельности унитарных предприятий
Кировской области

ФОРМА
ПЛАНА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

УТВЕРЖДЕН СОГЛАСОВАН
_________________________________ Директор департамента государственной
_________________________________ собственности Кировской области
(должность руководителя
и наименование ОИВ)

_______________ /_______________/ _______________ /________________/
(подпись) м.п. Ф.И.О. (подпись) м.п. Ф.И.О.

ПЛАН
финансово-хозяйственной деятельности
______________________________________________
(наименование предприятия)
на _________ год

ПОДГОТОВЛЕН
Директор КОГУП (КОКП) _______________
(наименование
предприятия)

_______________ /________________/
(подпись) м.п. Ф.И.О.

Раздел 1. Сведения о предприятии

1.1. Общая информация:

1.
Полное наименование предприятия

2.
Сокращенное наименование предприятия

3.
Юридический адрес

4.
Почтовый адрес

5.
Электронная почта

6.
Телефон/факс

7.
ИНН/КПП

8.
ОГРН

9.
Дата регистрации предприятия

10.
Номер свидетельства о регистрации

11.
Наименование органа, осуществившего государственную регистрацию

12.
Орган исполнительной власти Кировской области отраслевой компетенции, в ведомственной подчиненности которого находится предприятие

13.
Размер уставного фонда предприятия

14.
Балансовая стоимость недвижимого имущества, переданного в хозяйственное ведение предприятия

14.
Основные виды деятельности предприятия

14.1. ...

1.2. Сведения о руководителе предприятия:

1.
Фамилия, имя, отчество

2.
Должность

3.
Телефон/факс/электронная почта

4.
Дата заключения трудового договора

5.
Дата окончания трудового договора

1.3. Сведения о численности работников предприятия и расходах на
оплату труда:

Предыдущий период
Текущий период
Плановый период
Среднесрочная перспектива
За год, предшествующий предыдущему году (факт)
За предыдущий год (факт)
За текущий год (ожидаемые данные)
За плановый год
За плановый 2-й год
За плановый 3-й год

1
2
3
4
5
6
Среднесписочная численность работников предприятия

в т.ч. управляющий персонал

в т.ч. производственный персонал

Фонд оплаты труда, не включая оплату труда руководителя, всего

в том числе:

заработная плата и премии, выплачиваемые за счет себестоимости

премии и выплаты социального характера, выплачиваемые за счет прибыли

Совокупный доход руководителя, включая доход, полученный в натуральной форме, всего

1.4. Организационная структура предприятия.
Блок-схема (пример):

Директор

Заместитель директора Главный бухгалтер Главный инженер

Краткое описание организационной структуры предприятия ________________
___________________________________________________________________________

1.4. Анализ текущего положения предприятия на рынке и перспектив
развития предприятия с учетом рыночной конъюнктуры.
1.4.1. Краткое описание ситуации и прогноз развития рынка товаров
(работ, услуг), на котором осуществляет (планирует осуществлять) свою
деятельность предприятие: _________________________________________________
___________________________________________________________________________
1.4.2. SWOT-анализ текущего положения предприятия на рынке:

Сильные стороны предприятия
Слабые стороны предприятия
1. ...
2. ...
3. ...
4. ...
1. ...
2. ...
3. ...
4. ...
Внешние возможности
Внешние угрозы
1. ...
2. ...
3. ...
4. ...
1. ...
2. ...
3. ...
4. ...

1.4.3. Анализ сочетания сторон матрицы SWOT:

- сильные стороны - возможности: ______________________________________
(использование сильных сторон
для получения отдачи от возможностей)
- сильные стороны - угрозы: ___________________________________________
(использование сильных сторон
для устранения угроз)
- слабые стороны - возможности: _______________________________________
(преодоление слабых сторон
за счет возможностей)
- слабые стороны - угрозы: ____________________________________________
(возможное усиление угроз
за счет слабых сторон)

1.5. Основные цели и задачи предприятия на плановый период и
среднесрочную перспективу _________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________

N
Цель
Достигаемый эффект
Экономический эффект в плановом периоде
Экономический эффект в среднесрочной перспективе
1.

1.6. Дополнительная информация ________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________

Раздел 2. Ключевые показатели эффективности деятельности предприятия

2.1. Фактические и планируемые значения показателей экономической
эффективности предприятия:

№ п/п
Целевые показатели эффективности
Предыдущий период
Текущий период
Плановый период
Среднесрочная перспектива
За предшествующий предыдущему году (факт)
За предыдущий год (факт)
За текущий год (ожидаемые данные)
План на I квартал
План на 1 полугодие
План на 9 месяцев
План на 12 месяцев
План на 2-й плановый год
План на 3-й плановый год

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1.
Выручка

в том числе:

1.1.
От основной деятельности

1.2.
От сдачи в аренду имущества, закрепленного в хозведении

2.
Чистая прибыль

3.
Чистые активы

4.
Чистая рентабельность

5.
Рентабельность активов по чистой прибыли

6.
Дебиторская задолженность

6.1.
В том числе просроченная

7.
Кредиторская задолженность

7.1.
В том числе просроченная

Пояснения: ________________________________________________________________

2.2. Фактические и планируемые значения отраслевых показателей
эффективности предприятия:

№ п/п
Отраслевые показатели эффективности <*>
Предыдущий период
Текущий период
Плановый период
Среднесрочная перспектива
За предшествующий предыдущему году (факт)
За предыдущий год (факт)
За текущий год (ожидаемые данные)
План на I квартал
План на 1 полугодие
План на 9 месяцев
План на 12 месяцев
Планируемые на 2-й плановый год
Планируемые на 3-й плановый год

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1.
Название показателя

2.
Название показателя

...
...

n

   --------------------------------

<*> Отражаются показатели, отражающие выполнение отраслевых функций
(например, численность детей, посетивших летний лагерь, и т.д.).

Пояснения: ________________________________________________________________

Раздел 3. Отчисления от прибыли предприятия, подлежащие уплате в
бюджет Кировской области

Наименование показателя
Предыдущий период
Текущий период
Плановый период
Среднесрочная перспектива
За предшествующий предыдущему году (факт)
За предыдущий год (факт)
За текущий год (ожидаемые)
На 1 плановый год (план)
На 2-й плановый год (план)
На 3-й плановый год (план)
ЧП
Размер отчислений
ЧП
Размер отчислений
ЧП
Размер отчислений
ЧП
Размер отчислений
ЧП
Размер отчислений
ЧП
Размер отчислений
%
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
тыс. руб.

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
Отчисления части чистой прибыли в бюджет Кировской области (начисленные за период)

Где:
ЧП - размер чистой прибыли предприятия по итогам финансового года;
размер отчислений - начисленный (планируемый к начислению) размер
отчислений от чистой прибыли предприятия в бюджет Кировской области по
итогам финансового года в процентах от чистой прибыли предприятия и в тыс.
руб.

Пояснения: ____________________________________________________________

Раздел 4. Бюджеты предприятия

4.1. Прогнозный баланс предприятия при реализации плана ФХД, тыс. руб.:

Наименование показателя
Предыдущий период
Текущий период
Плановый период
факт (предшествующий предыдущему году)
факт (предыдущий год)
ожидаемые данные (текущий год)
12 мес. (план)
на 31.12
на 31.12
на 31.12
на 31.12
АКТИВ

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

Результаты исследований и разработок

Основные средства

Доходные вложения в материальные ценности

Финансовые вложения

Отложенные налоговые активы

Незавершенное строительство

Прочие внеоборотные активы

Итого по разделу I

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

Дебиторская задолженность

Финансовые вложения

Денежные средства

Прочие оборотные активы

Итого по разделу II

БАЛАНС

ПАССИВ

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)

Собственные акции, выкупленные у акционеров

Переоценка внеоборотных активов

Добавочный капитал (без переоценки)

Резервный капитал

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

Отчисления в фонды (по наименованиям)

Итого по разделу III

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

Отложенные налоговые обязательства

Оценочные обязательства

Прочие обязательства

Итого по разделу IV

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

Кредиторская задолженность

Доходы будущих периодов

Оценочные обязательства

Прочие обязательства

Итого по разделу V

БАЛАНС

Пояснения: ________________________________________________________________

4.2. Бюджет доходов и расходов предприятия при реализации плана ФХД,
тыс. руб.:

Наименование показателя
Предыдущий период
Текущий период
Плановый период
Среднесрочная перспектива
За предшествующий предыдущему году (факт)
За предыдущий год (факт)
За текущий год (ожидаемые данные)
За I квартал
За 1 полугодие
За 9 месяцев
За плановый 1-й год
За плановый 2-й год
За плановый 3-й год
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Выручка

Себестоимость продаж
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
Валовая прибыль (убыток)

Коммерческие расходы
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
Управленческие расходы
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
Прибыль (убыток) от продаж

Прочие доходы

Прочие расходы
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
( )
Прибыль (убыток) до налогообложения

Текущий налог на прибыль
( )
( )
( )
(x)
(x)
(x)
( )
( )
( )
в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)

x
x
x

Изменение отложенных налоговых обязательств

x
x
x

Изменение отложенных налоговых активов

x
x
x

Прочее

x
x
x

Чистая прибыль (убыток)

x
x
x

из нее

x
x
x

Отчисление в фонд (по каждому фонду)

x
x
x

Отчисление в бюджет Кировской области

x
x
x

x - указанные поля в поквартальной разбивке планового периода не
заполняются.

Пояснения: ________________________________________________________________

4.3. Инвестиционный план предприятия.

4.3.1. Инвестиции предприятия в разрезе объектов инвестирования:

Наименование показателя
За предшествующий предыдущему году (факт)
За предыдущий год (факт)
За текущий год (ожидаемые данные)
За плановый год
За плановый 2-й год
За плановый 3-й год
За I квартал
За 1 полугодие
За 9 месяцев
За год
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Инвестиции в создание новых объектов капитального строительства

Инвестиции в реконструкцию (капитальный ремонт) объектов капитального строительства

Инвестиции в новое оборудование и транспорт

Инвестиции в реконструкцию (капитальный ремонт) оборудования и транспорта

Инвестиции в НИОКР

Инвестиции в ценные бумаги

Итого инвестиций:

4.3.2. Инвестиции предприятия в разрезе источников финансирования:

Наименование показателя
За предшествующий предыдущему году (факт)
За предыдущий год (факт)
За текущий год (ожидаемые данные)
За плановый год
За плановый 2-й год
За плановый 3-й год
За I квартал
За 1 полугодие
За 9 месяцев
За год
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Инвестиции в основной капитал предприятия за счет всех источников финансирования

в том числе:

бюджетные инвестиции Кировской области

инвестиции за счет собственных средств

инвестиции за счет заемных (кредитных) средств

Субсидии

Пояснения: ____________________________________________________________

4.4. Сведения о кредитах и займах предприятия:

№ п/п
Договор кредита или займа (с указанием кредитора или заимодавца, процентной ставки)
Сумма кредита или займа (тыс. руб.)
Дата получения
Дата погашения
Задолженность (указать, на какую дату)
В том числе просроченная задолженность
Примечание
1
2
3
4
5
6
7
8

Пояснения: ____________________________________________________________

4.5. Бюджет движения денежных средств предприятия при реализации плана
ФХД, тыс. руб.:

Показатель
За предшествующий предыдущему году (факт)
За предыдущий год (факт)
За текущий год (план)
За плановый год (план)
1
2
3
4
5
Остаток денежных средств на начало отчетного года

Движение денежных средств по текущей деятельности

Средства, полученные от покупателей, заказчиков

Прочие доходы

Денежные средства, направленные:

Чистые денежные средства от текущей деятельности

Движение денежных средств по инвестиционной деятельности

Поступления от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов

Поступления от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), за исключением финансовых вложений, приобретенных с целью перепродажи в краткосрочной перспективе

Поступления от продажи акций (долей участия) в других организациях, за исключением финансовых вложений, приобретенных с целью перепродажи в краткосрочной перспективе

Возврат займов, предоставленных другим лицам

Дивиденды и аналогичные поступления от долевого участия в других организациях

Поступления процентов по долговым финансовым вложениям, за исключением приобретенных с целью перепродажи в краткосрочной перспективе

Платежи поставщикам (подрядчикам) и работникам организации в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов, в том числе затраты на НИОКР
( )
( )
( )
( )
Платежи в связи с приобретением акций (долей участия) в других организациях, за исключением финансовых вложений, приобретаемых с целью перепродажи в краткосрочной перспективе
( )
( )
( )
( )
Займы, предоставленные другим организациям
( )
( )
( )
( )
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности

Движение денежных средств по финансовой деятельности

Денежные вклады собственника

Поступления от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг

Получение кредитов и займов от третьих лиц

Уплата обязательных отчислений от прибыли в бюджет Кировской области
( )
( )
( )
( )
Платежи в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг
( )
( )
( )
( )
Возврат кредитов и займов, полученных от третьих лиц
( )
( )
( )
( )
Чистые денежные средства от финансовой деятельности

Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов

Остаток денежных средств на конец отчетного периода

Пояснения: ________________________________________________________________

Приложение № 3
к Стандарту
планирования финансово-хозяйственной
деятельности унитарных предприятий
Кировской области

ФОРМА
ОТЧЕТА О ВЫПОЛНЕНИИ ПЛАНА ФХД ЗА 3, 6, 9 МЕСЯЦЕВ

ОТЧЕТ
о выполнении плана финансово-хозяйственной деятельности
______________________________________________
(наименование предприятия)
за I квартал (за 6, 9 месяцев) 20__ года

Директор КОГУП (КОКП) _______________
(наименование
предприятия)

_______________ /________________/
(подпись) м.п. Ф.И.О.

Раздел 1. Отчет о достижении КПЭ, установленных планом ФХД

1.1. Отчет о достижении показателей экономической эффективности:

№ п/п
Целевые показатели эффективности
I квартал (6, 9 месяцев) 20__ года
План
Факт
Отклонение
в тыс. руб.
в %

1
2
3
4
1.
Выручка

в том числе:

1.1.
От основной деятельности

1.2.
От сдачи в аренду имущества, закрепленного в хозведении

1.3.
От иных видов деятельности

2.
Чистая прибыль

3.
Чистые активы

4.
Чистая рентабельность

5.
Рентабельность активов по чистой прибыли

6.
Дебиторская задолженность

6.1.
В том числе просроченная

7.
Кредиторская задолженность

7.1.
В том числе просроченная

Пояснения: ________________________________________________________________

1.2. Отчет о достижении отраслевых показателей эффективности:

№ п/п
Отраслевые показатели эффективности
I квартал (6, 9 месяцев) 20__ года
План
Факт
Отклонение
в единицах измерения
в %

1
2
3
4
1.
Название показателя

2.
Название показателя

   --------------------------------

<*> Показатели, отражающие выполнение отраслевых функций (например,
численность детей, посетивших летний лагерь, и т.д.).

Пояснения: ________________________________________________________________

Раздел 2. Отчет по исполнению бюджета доходов и расходов

Наименование показателя
За __ мес. 20__ года (по состоянию на __.__.20__)
План
Факт
Отклонение
в тыс. руб.
в %

1
2
3
4
Выручка

Себестоимость продаж
( )
( )
( )
( )
Валовая прибыль (убыток)

Коммерческие расходы
( )
( )
( )
( )
Управленческие расходы
( )
( )
( )
( )
Прибыль (убыток) от продаж

Прочие доходы

Прочие расходы
( )
( )
( )
( )
Прибыль (убыток) до налогообложения

Текущий налог на прибыль
( )
( )
( )
( )
в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)

Изменение отложенных налоговых обязательств

Изменение отложенных налоговых активов

Прочее

Чистая прибыль (убыток)

из нее

Отчисление в фонд (по каждому фонду)

Отчисление в бюджет Кировской области

Пояснения: ________________________________________________________________

Раздел 3. Отчет о выполнении инвестиционного плана предприятия

3.1. Отчет по инвестициям предприятия в разрезе объектов
инвестирования:

Наименование показателя
За __ мес. 20__ года (по состоянию на __.__.20__)
План
Факт
Отклонение
в тыс. руб.
в %

1
2
3
4
Инвестиции в создание новых объектов капитального строительства

Инвестиции в реконструкцию (капитальный ремонт) объектов капитального строительства

Инвестиции в новое оборудование и транспорт

Инвестиции в реконструкцию (капитальный ремонт) оборудования и транспорта

Инвестиции в НИОКР

Инвестиции в ценные бумаги

Итого инвестиции:

3.2. Отчет по инвестициям предприятия в разрезе источников
финансирования:

Наименование показателя
За __ мес. 20__ года (по состоянию на __.__.20__)
План
Факт
Отклонение
в тыс. руб.
в %

1
2
3
4
Инвестиции в основной капитал предприятия за счет всех источников финансирования

в том числе:

бюджетные инвестиции Кировской области

инвестиции за счет собственных средств

Инвестиции за счет заемных (кредитных) средств

Субсидии

Пояснения: ____________________________________________________________

3.3. Сведения о кредитах и займах предприятия:

№ п/п
Договор кредита или займа (с указанием кредитора или заимодавца, процентной ставки)
Сумма кредита или займа (тыс. руб.)
Дата получения
Дата погашения
Задолженность (указать, на какую дату)
В том числе просроченная задолженность
Примечание
1
2
3
4
5
6
7
8

Пояснения: ____________________________________________________________

Приложение № 3
к Стандарту
планирования финансово-хозяйственной
деятельности унитарных предприятий
Кировской области

ФОРМА
ГОДОВОГО ОТЧЕТА О ВЫПОЛНЕНИИ ПЛАНА ФХД

ОТЧЕТ
о выполнении плана финансово-хозяйственной деятельности
______________________________________________
(наименование предприятия)
за 20__ год

Директор КОГУП (КОКП) _______________
(наименование
предприятия)

_______________ /________________/
(подпись) м.п. Ф.И.О.

Раздел 1. Отчет о достижении КПЭ, установленных планом ФХД

2.1. Отчет о достижении показателей экономической эффективности:

№ п/п
Целевые показатели эффективности
20__ год
План
Факт
Отклонение
в тыс. руб.
в %

1
2
3
4
1.
Выручка

в том числе:

1.1.
От основной деятельности

1.2.
От сдачи в аренду имущества, закрепленного в хозведении

1.3.
От иных видов деятельности

2.
Чистая прибыль

3.
Чистые активы

4.
Чистая рентабельность

5.
Рентабельность активов по чистой прибыли

6.
Дебиторская задолженность

6.1.
В том числе просроченная

7.
Кредиторская задолженность

7.1.
В том числе просроченная

Пояснения: ________________________________________________________________

2.2. Отчет о достижении отраслевых показателей эффективности:

№ п/п
Отраслевые показатели эффективности
20__ год
План
Факт
Отклонение
в единицах измерения
в %

1
2
3
4
1.
Название показателя

2.
Название показателя